Содержание статьи
Если вы решили сдавать свою квартиру в аренду и зарегистрировались как самозанятый, вам необходимо знать о налоговых обязательствах. Как самозанятый, вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ, но должны платить налог на профессиональный доход. Размер налога составляет 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами.
Для расчета налога используйте доход, полученный за налоговый период (месяц, квартал или год). Например, если вы сдали квартиру за 50 000 рублей в месяц, ваш годовой доход составит 600 000 рублей. При налоговой ставке 4% вы должны будете заплатить 24 000 рублей в год.
Важно помнить, что налоговый период начинается с даты регистрации в качестве самозанятого. Если вы зарегистрировались в середине года, налог будет рассчитываться только за оставшуюся часть года.
Чтобы упростить расчет и оплату налога, воспользуйтесь мобильным приложением «Мой налог». В нем можно легко рассчитать сумму налога, сформировать квитанцию и оплатить налог онлайн. Не забудьте подать налоговую декларацию до 31 декабря следующего года.
Регистрация в качестве самозанятого для сдачи квартиры в аренду
Первый шаг — зарегистрироваться в качестве самозанятого в Федеральной налоговой службе (ФНС). Для этого вам понадобится мобильное приложение «Мой налог» или сайт ФНС. Зарегистрироваться можно и через банк, если он участвует в пилотном проекте.
После регистрации вам будет присвоен уникальный налоговый номер (УН), который нужно будет указывать в договоре аренды. Также вам нужно будет установить кассовый аппарат или использовать онлайн-кассу, если ваш доход превысит 2,4 млн рублей в год.
Какие налоги нужно платить?
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от дохода, если арендуют квартиру физлицу, или 6%, если арендуют юридическому лицу. Налог платится ежемесячно до 25-го числа следующего месяца.
Также нужно будет платить страховые взносы в размере 1% от дохода, но не более 8 тысяч рублей в год. Эти взносы идут на пенсию и медицинское страхование.
Важно помнить, что сдача квартиры в аренду через посредников (например, через агентство недвижимости) также облагается налогом. В этом случае налоговая ставка составит 10% от дохода.
Налогообложение доходов от сдачи квартиры в аренду как самозанятого
Если вы решили сдавать квартиру в аренду и зарегистрировались как самозанятый, вам необходимо знать о налогообложении такого дохода. Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% при работе с физлицами и 6% с юрлиц.
Для расчета налога вам нужно учитывать все доходы от сдачи квартиры в аренду за налоговый период (год или квартал). Если вы сдаете квартиру на длительный срок, например, на год, налог рассчитывается по итогам года. Если же вы сдаете квартиру на короткий срок, например, на несколько дней, налог рассчитывается по итогам квартала.
Важно помнить, что самозанятые граждане могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 000 рублей в год. Это значит, что если ваш годовой доход от сдачи квартиры в аренду составит, например, 50 000 рублей, вы заплатите налог только с 40 000 рублей.
Как платить налог?
Платить налог можно через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте налоговой службы. Сделать это нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом или годом). Например, если вы сдавали квартиру в аренду в январе, феврале и марте, налог нужно заплатить не позднее 25 апреля.
Также стоит помнить, что если ваш доход превысит 300 000 рублей за год, вам придется перейти на общий режим налогообложения и платить налог по ставке 13%. В этом случае вам придется вести бухгалтерский учет и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.
