Содержание статьи
Если вы самозанятый и мечтаете о собственном жилье, то наверняка задумывались о том, можно ли получить налоговый вычет с покупки квартиры. Ответ — да, можно! Но есть несколько нюансов, о которых стоит знать.
Во-первых, важно понимать, что самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6%, в зависимости от выбранного налогового режима. При этом, они имеют право на получение налогового вычета в размере 13% от стоимости квартиры, но не более 260 тысяч рублей.
Во-вторых, чтобы получить вычет, нужно соблюсти несколько условий. Во-первых, квартира должна быть куплена на ваше имя. Во-вторых, вы должны иметь право на вычет — то есть, не использовать его ранее и не быть владельцем другой недвижимости в течение последних трех лет.
В-третьих, чтобы получить вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу. Сделать это можно через личный кабинет на сайте ФНС или через любую компанию, оказывающую подобные услуги. При этом, вычет будет предоставлен за тот год, в котором вы подали декларацию.
Важно! Если вычет превышает сумму уплаченного налога, то остаток можно перенести на следующий год. Но помните, что вычет можно получать в течение всего срока владения квартирой, но не более 10 лет.
Условия получения налогового вычета для самозанятых
Самозанятые граждане имеют право на получение налогового вычета при покупке квартиры, но для этого необходимо соблюсти ряд условий.
Во-первых, вычет можно получить только после уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от суммы, превышающей вычет. Это значит, что если вы купили квартиру за 2 миллиона рублей, а вычет составляет 260 тысяч рублей, то вам нужно заплатить НДФЛ с 1 миллиона 740 тысяч рублей.
Во-вторых, вычет можно получить только с доходов, полученных от трудовой деятельности или авторского вознаграждения. Это значит, что если вы получаете доход от сдачи квартиры в аренду или от продажи имущества, то налоговый вычет вам не положен.
В-третьих, вычет можно получить только один раз в жизни. Это значит, что если вы уже получали вычет при покупке другой квартиры, то второй раз воспользоваться этой льготой вы не сможете.
В-четвертых, вычет можно получить только в том налоговом периоде, в котором был получен доход, с которого уплачен НДФЛ. Это значит, что если вы купили квартиру в 2022 году, а доход получили в 2023 году, то вычет можно будет получить только в 2023 году.
В-пятых, вычет можно получить только в размере фактически уплаченного НДФЛ. Это значит, что если вы купили квартиру за 1 миллион рублей, а ваш годовой доход составляет 500 тысяч рублей, то вычет составит только 65 тысяч рублей (13% от 500 тысяч рублей).
Рекомендации по получению налогового вычета
Для получения налогового вычета самозанятым гражданам необходимо:
- Сохранить все документы, подтверждающие покупку квартиры и уплату НДФЛ;
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту жительства;
- Дождаться решения налоговой инспекции о предоставлении вычета.
Важно помнить, что налоговый вычет предоставляется только после подачи декларации 3-НДФЛ и только за тот год, в котором был получен доход, с которого уплачен НДФЛ. Поэтому, если вы купили квартиру в прошлом году, то подать декларацию и получить вычет вы сможете только в следующем году.
Процедура получения налогового вычета для самозанятых
Если ты самозанятый и хочешь получить налоговый вычет с покупки квартиры, тебе нужно знать, что процедура отличается от той, что предусмотрена для обычных налогоплательщиков. Начнем с того, что самозанятые не платят НДФЛ в размере 13%, как обычные граждане. Вместо этого они платят налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6%, в зависимости от выбранного режима налогообложения.
Однако, самозанятые также имеют право на получение налогового вычета при покупке жилья. Для этого им нужно дождаться окончания налогового периода (календарного года) и подать декларацию 4-НДФЛ в налоговую службу. В декларации нужно указать сумму фактически уплаченного налога на профессиональный доход за год.
После подачи декларации, самозанятому нужно дождаться уведомления из налоговой службы о праве на получение имущественного налогового вычета. Уведомление придет в течение 30 дней после подачи декларации. С этим уведомлением нужно обратиться в банк, в котором открыт счет для получения вычета.
Важно помнить, что размер налогового вычета для самозанятых ограничен суммой уплаченного налога на профессиональный доход за год. То есть, если самозанятый уплатил за год 30 тысяч рублей налога, то и размер вычета не может превысить эту сумму.
Также стоит отметить, что самозанятые могут получить вычет не только за покупку квартиры, но и за уплату процентов по ипотеке. При этом, размер вычета за уплату процентов не ограничен суммой уплаченного налога на профессиональный доход.
