Содержание статьи
Если вы сдаете квартиру в аренду и зарегистрированы как самозанятый, вам необходимо знать о налоговых обязательствах при продаже этой недвижимости. В этом случае применяется ставка налога в размере 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Однако, если квартира была в собственности более 5 лет, налог не уплачивается.
При продаже квартиры, полученный доход необходимо задекларировать в налоговой службе до 30 апреля следующего года. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества. Если вы зарегистрированы как самозанятый, вам также необходимо уплатить налог на профессиональный доход в размере 4% от суммы сделки.
Важно помнить, что если вы продаете квартиру, полученную в результате приватизации, налог не уплачивается. Также налог не уплачивается, если квартира была получена в дар от близкого родственника или в результате наследования.
Если вы не знаете, как правильно заполнить декларацию или имеете другие вопросы, связанные с налогообложением при продаже квартиры, обратитесь за консультацией к специалисту. Это поможет вам избежать штрафов и других неприятностей, связанных с нарушением налогового законодательства.
Налоговый вычет при продаже квартиры
Вычет в размере расходов на приобретение
Первый вид вычета позволяет вам уменьшить доход от продажи на сумму расходов, которые вы понесли при покупке этой квартиры. Например, если вы продаете квартиру за 5 миллионов рублей, а купили за 4 миллиона, то налогом будет облагаться только 1 миллион рублей. Но помните, что для этого нужно иметь документы, подтверждающие расходы на приобретение.
Вычет в размере 1 миллиона рублей
Второй вид вычета — фиксированный и составляет 1 миллион рублей. Это значит, что если вы продаете квартиру за 5 миллионов рублей, то налогом будет облагаться только 4 миллиона рублей. Такой вычет удобен, если у вас нет документов, подтверждающих расходы на приобретение квартиры.
Важно помнить, что воспользоваться налоговым вычетом можно только один раз в год. Если вы продаете несколько квартир, то вычет будет применяться к каждой из них пропорционально. Например, если вы продаете две квартиры по 2 миллиона рублей каждая, то налогом будет облагаться только 1 миллион рублей от каждой продажи.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже квартиры
Если вы продаете квартиру, которую сдавали в аренду как самозанятый, вам необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер налога составляет 13% от полученного дохода, если вы являетесь налоговым резидентом России, или 30%, если вы не являетесь резидентом.
При определении налоговой базы учитывается не только доход от продажи квартиры, но и все доходы, полученные вами в течение года в качестве самозанятого. Если общая сумма доходов превышает 5 миллионов рублей, вам необходимо уплатить налог в размере 15% с суммы, превышающей этот лимит.
При продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности менее минимального срока владения (5 лет для недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2016 года), вам необходимо уплатить налог с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Если квартира находилась в вашей собственности более минимального срока владения, налог уплачивается только с дохода, превышающего 1 миллион рублей.
Для расчета налога вам необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Если вы не можете подать декларацию лично, вы можете воспользоваться услугами доверенного лица или подать декларацию в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
При продаже квартиры, сдаваемой в аренду как самозанятый, вам также необходимо учитывать налог на профессиональный доход, который уплачивается в размере 4% от дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду. Однако, если вы уплачиваете налог на профессиональный доход, вам предоставляется налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей при продаже квартиры.
