Содержание статьи
Если вы решили сдавать квартиру как самозанятый, вам важно понимать, как это может повлиять на налог при продаже квартиры в будущем. В этой статье мы разберемся, как самозанятость влияет на налогообложение при продаже недвижимости и дадим практические рекомендации.
Во-первых, давайте разберемся, что такое самозанятость. Самозанятые – это физические лица, которые получают доход от своей профессиональной деятельности и не имеют работодателя. С 2019 года в России действует специальный налоговый режим для самозанятых, который освобождает их от уплаты НДФЛ и страховых взносов.
Теперь, что касается налога при продаже квартиры. Согласно действующему законодательству, если вы владели квартирой менее 5 лет, вам придется платить НДФЛ в размере 13% от полученной прибыли. Но если вы являетесь самозанятым, у вас есть право воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей, который позволяет не платить налог с этой суммы.
Однако, если вы сдаете квартиру как самозанятый, вам нужно учитывать, что полученный доход будет учитываться при определении налоговой базы для расчета налога при продаже квартиры. То есть, если вы продадите квартиру, в которой владели менее 5 лет, и ваш доход от сдачи квартиры в аренду превысит 1 млн рублей, вам придется платить налог с разницы между полученным доходом и налоговым вычетом.
Чтобы минимизировать налоговые риски, мы рекомендуем следующее:
- Вести учет доходов и расходов от сдачи квартиры в аренду, чтобы иметь возможность подтвердить расходы, связанные с приобретением и содержанием квартиры.
- Узнать точную стоимость квартиры на момент продажи, чтобы определить размер возможной прибыли и налогового вычета.
- Проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, чтобы получить индивидуальные рекомендации по вашей ситуации.
Налогообложение при продаже квартиры самозанятыми
Срок владения квартирой
Как и для всех граждан, для самозанятых действует правило: если квартира находилась в собственности менее 5 лет, то при ее продаже придется заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Однако, если квартира была в собственности 5 лет и более, налог платить не нужно.
Важно отметить, что для самозанятых нет отдельного порядка расчета срока владения квартирой. Он определяется так же, как и для остальных граждан, исходя из даты регистрации права собственности.
Налоговый вычет
При продаже квартиры самозанятые могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 миллиона рублей. Это значит, что если вы продаете квартиру дешевле, чем на 1 миллион рублей, налог платить не придется. Если дороже, то налог придется платить с суммы, превышающей 1 миллион рублей.
Например, если вы продаете квартиру за 2 миллиона рублей, то налог придется заплатить с 1 миллиона рублей (2 миллиона — 1 миллион). В этом случае размер налога составит 130 тысяч рублей (1 миллион рублей * 13%).
Также самозанятые могут воспользоваться вычетом в размере фактически понесенных расходов на приобретение квартиры. Например, если вы купили квартиру за 1,5 миллиона рублей, а продаете за 2 миллиона, то налог придется заплатить только с 500 тысяч рублей (2 миллиона — 1,5 миллиона). В этом случае размер налога составит 65 тысяч рублей (500 тысяч рублей * 13%).
Регистрация в качестве самозанятого и налогообложение при сдаче квартиры
Если вы решили сдавать квартиру и хотите зарегистрироваться как самозанятый, первое, что вам нужно сделать, это зарегистрироваться в качестве самозанятого в Федеральной налоговой службе (ФНС). Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте налоговой службы.
После регистрации вы будете платить налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от дохода, полученного от сдачи квартиры. Это существенно ниже ставок налога для индивидуальных предпринимателей (ИП) или юридических лиц.
Важно помнить, что если вы сдаете квартиру, то должны вести учет доходов и расходов. Все доходы от сдачи квартиры нужно декларировать и платить налог ежемесячно. Если вы не сдаете квартиру в течение месяца, то налог платить не нужно.
Также стоит учитывать, что если вы зарегистрированы как самозанятый, то можете пользоваться налоговыми льготами, такими как налоговый вычет на профессиональные расходы. Это позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, связанных с деятельностью по сдаче квартиры.
Налогообложение при продаже квартиры самозанятым
Если вы решили сдать квартиру и зарегистрировались как самозанятый, вам важно знать, как будет происходить налогообложение при продаже этой квартиры. Несмотря на то, что самозанятые платят налог на профессиональный доход, это не освобождает их от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже имущества.
При продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности менее минимального срока владения (5 лет для недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2016 года), вы обязаны уплатить НДФЛ в размере 13% от полученного дохода. Однако, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами:
- Вычет в размере 1 миллиона рублей — это сумма, которая не облагается налогом. Например, если вы продали квартиру за 2 миллиона рублей, то налогом будет облагаться только 1 миллион рублей.
- Вычет в размере фактически понесенных и документально подтвержденных расходов на приобретение этой недвижимости — в этом случае налогом будет облагаться разница между доходом от продажи и расходами на приобретение.
Если квартира находилась в вашей собственности более минимального срока владения, то вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ при ее продаже.
Важно помнить, что если вы сдаете квартиру как самозанятый, то вы обязаны уплачивать налог на профессиональный доход в размере 4% от дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду. При этом, налог на доходы физических лиц при продаже квартиры уплачивается отдельно.
Мы рекомендуем проконсультироваться с налоговым специалистом или юристом, чтобы точно знать, какой налог вам придется уплатить при продаже квартиры и как наиболее выгодно воспользоваться налоговыми вычетами.
