Содержание статьи
Если вы самозанятый и хотите сдать в аренду квартиру родственников, важно понимать, что это не только дополнительный источник дохода, но и ответственность. Прежде всего, необходимо знать, что сдача квартиры в аренду не запрещена для самозанятых, но есть несколько нюансов, которые стоит учитывать.
Во-первых, важно понимать, что доход от сдачи квартиры в аренду не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), если вы платите налог на профессиональный доход (НПД) в качестве самозанятого. Это значит, что вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и платить 13% от дохода. Однако, если вы не платите НПД, то вам придется платить НДФЛ с дохода от аренды.
Во-вторых, необходимо учитывать, что сдача квартиры в аренду может повлиять на размер налога на имущество физических лиц. Если вы сдаете квартиру в аренду, то она считается нежилым помещением, и налог на имущество начисляется по более высокой ставке. Кроме того, если кадастровая стоимость квартиры превышает 300 млн рублей, то налог на имущество рассчитывается по прогрессивной шкале.
В-третьих, важно помнить о рисках, связанных с арендой квартиры. Например, арендатор может причинить ущерб имуществу, не платить арендную плату или вообще съехать, не предупредив вас. Чтобы минимизировать риски, рекомендуется заключать письменный договор аренды, в котором прописать все условия, права и обязанности сторон, а также страховать квартиру от рисков.
Правовые аспекты сдачи квартиры в аренду самозанятым
Самозанятые граждане имеют право сдавать квартиры в аренду, но при этом должны учитывать определенные правовые аспекты. Во-первых, необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого и получить соответствующий статус. Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или на сайте налоговой службы.
Во-вторых, при сдаче квартиры в аренду самозанятый должен платить налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% для физических лиц и 6% для индивидуальных предпринимателей. Важно своевременно подавать декларацию и оплачивать налог, чтобы избежать штрафов и других санкций.
В-третьих, при заключении договора аренды необходимо учитывать требования действующего законодательства. Договор должен быть составлен в письменной форме и содержать все необходимые сведения о сторонах сделки, сроках аренды, размере оплаты и других условиях. Также важно зарегистрировать договор аренды в Росреестре, если срок аренды превышает один год.
В-четвертых, самозанятый должен соблюдать права арендатора. В частности, он обязан предоставить квартиру в надлежащем состоянии, своевременно устранять неисправности и обеспечивать комфортные условия проживания. В случае нарушения этих обязательств арендатор имеет право расторгнуть договор аренды и потребовать возмещения убытков.
Налогообложение доходов от сдачи квартиры в аренду
Самозанятые граждане, сдающие квартиры в аренду, должны платить налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% для физических лиц и 6% для индивидуальных предпринимателей. Важно своевременно подавать декларацию и оплачивать налог, чтобы избежать штрафов и других санкций.
При этом самозанятые граждане имеют право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей в год. Также они могут уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, связанных с получением дохода от сдачи квартиры в аренду. К таким расходам относятся, например, затраты на ремонт и содержание квартиры, оплату коммунальных услуг и другие аналогичные расходы.
Налоговые обязательства при сдаче квартиры в аренду родственникам
Если вы решили сдать квартиру родственникам, важно знать, что налоговые обязательства все равно остаются в силе. Даже если арендаторы — ваши близкие, вы обязаны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученного дохода.
Сумма налога рассчитывается следующим образом: если вы сдаете квартиру менее 5 лет, то налог составляет 13% от полученного дохода. Если более 5 лет, то налог уменьшается до 10%.
Для расчета налога вам нужно знать кадастровую стоимость вашей квартиры. Ее можно узнать на сайте Росреестра или в местной налоговой службе. Затем умножаете кадастровую стоимость на коэффициент-дефлятор (он устанавливается ежегодно) и получаете налоговую базу. От этой суммы и будете рассчитывать налог.
Также не забывайте, что с 2021 года вступили в силу изменения в налоговом законодательстве. Теперь, если вы сдаете квартиру менее 30 дней в году, налог платить не нужно. Но если вы сдаете квартиру более 30 дней, то налог платить придется в любом случае.
Если вы не хотите платить налог самостоятельно, вы можете заключить договор найма с родственниками и удерживать налог из их арендной платы. Для этого вам нужно будет зарегистрироваться в налоговой службе как налоговый агент.
Важные моменты:
- Налог платится с дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду.
- Налоговая ставка составляет 13% или 10%, в зависимости от срока владения квартирой.
- Налоговая база рассчитывается исходя из кадастровой стоимости квартиры.
- Если квартира сдается менее 30 дней в году, налог платить не нужно.
- Вы можете заключить договор найма и удерживать налог из арендной платы родственников.
