Содержание статьи
Если вы задумываетесь о сдаче квартиры в аренду и хотите платить налог как самозанятый, вы на верном пути. В этой статье мы расскажем вам, как это сделать правильно и легально.
Прежде всего, давайте разберемся, что такое самозанятый. Самозанятые граждане — это физические лица, которые получают доход от своей профессиональной деятельности и не имеют работодателя. С 2019 года в России действует специальный налоговый режим для самозанятых, который позволяет им платить налог всего 4% от дохода при работе с физлицами и 6% — с юрлицами.
Если вы решили сдавать квартиру в аренду и платить налог как самозанятый, вам необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого. Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. После регистрации вам будет присвоен уникальный код плательщика налога на профессиональный доход, который вы должны предъявлять арендаторам при заключении договора найма.
Важно помнить, что сдача квартиры в аренду через самозанятость имеет свои ограничения. Так, доход от сдачи квартиры в аренду не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Кроме того, самозанятые не имеют права нанимать сотрудников и не могут применять упрощенную или патентную систему налогообложения.
Если вы соблюдаете все эти условия, то сдача квартиры в аренду через самозанятость может стать для вас выгодным и удобным вариантом. Однако помните, что это не освобождает вас от обязанности платить налог на имущество физических лиц за свою квартиру.
Правовые основания для регистрации самозанятого при сдаче квартиры в аренду
Однако, согласно статье 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях», самозанятыми могут быть признаны физические лица, получающие доход от сдачи в аренду (наем) жилых и (или) нежилых помещений, а также от оказания услуг, связанных с использованием такого имущества.
Таким образом, если вы сдаете квартиру в аренду и получаете доход от этой деятельности, вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физлицами) или 6% (при работе с юрлицами). Для этого вам необходимо зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
Как рассчитать и уплатить налог на профессиональный доход при сдаче квартиры в аренду
Если вы сдаете квартиру в аренду и решили платить налог как самозанятый, вам нужно знать, как рассчитать и уплатить налог на профессиональный доход. Процесс довольно простой, но важно понимать некоторые нюансы.
Во-первых, налог на профессиональный доход (НПД) рассчитывается по ставке 4% от дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду. Однако, если вы сдаете жилье в натуральной форме (то есть, не через посредников), ставка будет составлять 6%.
Для расчета налога вам нужно знать общую сумму дохода от сдачи квартиры за квартал. Например, если вы сдали квартиру на месяц за 30 000 рублей, за квартал вы получите 90 000 рублей. Если вы сдаете квартиру в натуральной форме, нужно учитывать всю сумму дохода за квартал, даже если вы сдали квартиру не на весь период.
После того, как вы рассчитали общую сумму дохода, нужно применить ставку налога. Например, если вы сдали квартиру не в натуральной форме, налог составит 4% от 90 000 рублей, то есть 3 600 рублей. Если вы сдали квартиру в натуральной форме, налог составит 6% от 90 000 рублей, то есть 5 400 рублей.
Уплатить налог нужно до 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Например, если вы сдали квартиру в аренду в первом квартале (январь, февраль, март), налог нужно уплатить до 25 апреля. Если вы не уплатите налог вовремя, вам грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
Для уплаты налога вам нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого в мобильном приложении «Мой налог» или на сайте ФНС. После регистрации вы получите уникальный код плательщика налога, который нужно будет указать в платежном поручении. Также вы можете уплатить налог через банк или через личный кабинет на сайте ФНС.
Важно! Если вы сдаете квартиру в аренду через посредников (например, через агентство недвижимости), налог на профессиональный доход уплачивать не нужно. В этом случае налог уплачивается посредником из суммы, полученной от арендатора.
