Если вы являетесь самозанятым и недавно приобрели квартиру, то у вас есть возможность вернуть часть уплаченного налога. В этой статье мы расскажем, как это сделать и на что обратить внимание.
Для начала необходимо знать, что самозанятые граждане уплачивают налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6%, в зависимости от выбранного режима налогообложения. При покупке квартиры вы можете вернуть часть уплаченного налога в размере 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 тысяч рублей.
Для того чтобы воспользоваться этой льготой, вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства. Сделать это можно как лично, так и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В декларации нужно указать сумму уплаченного налога и стоимость приобретенной квартиры.
Также стоит отметить, что вернуть налог можно только за тот год, в котором была куплена квартира. Если вы приобрели недвижимость в течение года, то вернуть налог можно будет только за часть этого года. Например, если квартира была куплена в декабре, то вернуть налог можно будет только за этот месяц.
Важно помнить, что воспользоваться льготой можно только один раз в жизни. То есть, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры в прошлом, то сделать это снова не получится.
Правовые основания для возврата налога
Самозанятые граждане имеют право на возврат налога при покупке квартиры, если они уплачивали налог на профессиональный доход. Это право закреплено в Налоговом кодексе РФ (ст. 220).
Для возврата налога необходимо соблюсти несколько условий:
- Уплачивать налог на профессиональный доход не менее 6 месяцев в течение года, предшествующего году, в котором производится возврат налога.
- Иметь право на получение вычета по НДФЛ в размере фактически уплаченного налога на профессиональный доход.
- Предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.
Важно помнить, что вычет предоставляется в размере фактически уплаченного налога на профессиональный доход, но не более 260 тысяч рублей в год. То есть, если вы уплатили налог на профессиональный доход в размере 300 тысяч рублей, то вычет составит 260 тысяч рублей.
Для возврата налога необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была произведена покупка квартиры. При этом, если вы не успели уплатить налог на профессиональный доход в размере, дающем право на вычет, то вычет можно получить в следующем году.
Рекомендация
Для возврата налога при покупке квартиры самозанятым гражданам рекомендуется своевременно уплачивать налог на профессиональный доход и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в установленные сроки. Также необходимо сохранять все документы, подтверждающие право на вычет, в течение всего срока действия вычета.
Процедура возврата налога
Первый шаг — собрать необходимые документы. Вам понадобятся:
- Декларация 3-НДФЛ, заполненная по форме, утвержденной ФНС;
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ от работодателя;
- Документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
- Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (например, договор купли-продажи, платежные поручения, расписки и т.д.).
Затем, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. В ней нужно указать свои доходы, стандартные и социальные вычеты, а также имущественный вычет, который можно получить при покупке квартиры. Не забудьте приложить к декларации копии всех необходимых документов.
После заполнения декларации, нужно подать ее в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, или через доверенное лицо. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего года после года, в котором был получен доход.
После подачи декларации, налоговая инспекция проведет камеральную проверку. Если все документы в порядке, вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет, указанный в декларации. Если будут выявлены ошибки или неточности, налоговая инспекция направит вам уведомление с требованием устранить эти нарушения.
Важно!
Если вы не знаете, как заполнить декларацию или имеете сомнения в правильности заполнения, лучше обратиться за помощью к специалисту. Неправильно заполненная декларация может привести к отказу в возврате налога или к штрафам.
