Налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду

Если вы сдаете свою квартиру в аренду и официально зарегистрированы как самозанятый, вам необходимо знать о налоговых обязательствах. В этом материале мы расскажем, как рассчитывается налог, когда и как его платить, а также о льготах и вычетах.

Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход. При сдаче квартиры в аренду налоговая база определяется как доход от сдачи имущества в аренду. Ставка налога составляет 4% от дохода, если вы платите налог физлицу, или 6%, если платите юридическому лицу.

Важно помнить, что налог рассчитывается не от суммы арендной платы, а от фактически полученного дохода. Это значит, что вы можете вычесть расходы, связанные со сдачей квартиры в аренду, например, коммунальные платежи, ремонт и т.д.

Налог платится ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца. Например, если вы получили доход в январе, налог нужно заплатить не позднее 25 февраля. Если последний день месяца выпадает на выходной, крайний срок переносится на ближайший рабочий день.

Для расчета и уплаты налога можно использовать мобильное приложение «Мой налог» или веб-сервис на сайте налоговой службы. Также можно воспользоваться услугами банков-партнеров, которые автоматически начисляют и списывают налог с вашего счета.

Если вы сдаете квартиру в аренду на длительный срок (более года), вам необходимо заключить договор найма и зарегистрировать его в Росреестре. В этом случае вам также придется платить налог на имущество физических лиц. Ставка налога зависит от кадастровой стоимости квартиры и может составлять от 0,1% до 2% в зависимости от региона.

Не забывайте, что налоговые льготы и вычеты могут существенно снизить налоговую нагрузку. Например, вы можете получить вычет в размере 13% от суммы расходов, связанных со сдачей квартиры в аренду. Также вы можете воспользоваться льготой по налогу на имущество, если квартира является вашей единственной недвижимостью и ее кадастровая стоимость не превышает 300 млн рублей.

Регистрация в качестве самозанятого

Первый шаг на пути к легальной сдаче квартиры в аренду и уплате налога для самозанятых — регистрация в качестве самозанятого. Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или через сайт налоговой службы.

Для регистрации вам понадобятся:

• Паспорт гражданина РФ;
• СНИЛС;
• ИНН (если он у вас уже есть).

Если у вас нет ИНН, его можно получить одновременно с регистрацией в качестве самозанятого.

После регистрации вам будет присвоен уникальный код платежного идентификатора (ПИН), который нужно будет сообщать арендаторам для оплаты налога.

Важно! Регистрация в качестве самозанятого бесплатна и не требует посещения налоговой службы.

После регистрации вы можете начать сдавать квартиру в аренду и уплачивать налог для самозанятых в размере 4% от дохода.

Расчет и уплата налога

Для начала, давайте определимся с налоговой ставкой. В 2023 году она составляет 4% для доходов, полученных от сдачи квартиры в аренду. Однако, если вы зарегистрированы как самозанятый, вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 000 рублей в месяц. Это значит, что с суммы дохода, не превышающей 10 000 рублей, налог не взимается.

Теперь давайте рассчитаем налог. Если ваш доход от сдачи квартиры в аренду за месяц составил 30 000 рублей, то налог будет рассчитываться следующим образом:

1. Сначала вычитаем налоговый вычет: 30 000 — 10 000 = 20 000 рублей.
2. Затем умножаем полученную сумму на налоговую ставку: 20 000 * 4% = 800 рублей.

Таким образом, налог составит 800 рублей. Но не спешите платить! Есть еще один нюанс — налоговый период для самозанятых составляет квартал. Это значит, что налог нужно платить раз в три месяца.

Уплата налога происходит через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Рекомендуем настроить автоматическое списание налога, чтобы не пропустить срок уплаты.

Важно!

Если вы не уплатите налог вовремя, вам грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

Также не забывайте, что вы можете уменьшить налоговую нагрузку, если будете использовать кассовый чек или бланк строгой отчетности при получении оплаты от арендатора. В этом случае налог будет рассчитываться не с фактического дохода, а с суммы, указанной в чеке или бланке.