Содержание статьи
Если вы сдаете квартиру в аренду и официально зарегистрированы как самозанятый, вам необходимо знать о налоге, который вы должны платить. В этом материале мы расскажем, как рассчитывается налог, когда и как его платить, а также о льготах и вычетах, на которые вы можете претендовать.
Самозанятые граждане, сдающие квартиру в аренду, платят налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% от суммы дохода, полученной от сдачи квартиры. Однако, если вы сдаете квартиру физлицу для личного пользования, ставка налога снижается до 6%.
Важно помнить, что налог нужно платить ежемесячно, не дожидаясь окончания налогового периода. Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте налоговой службы. Если вы не платите налог вовремя, вам грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
Но не все так плохо! Существуют льготы и вычеты, которые могут существенно снизить налоговую нагрузку. Например, вы можете уменьшить налог на сумму расходов, связанных со сдачей квартиры в аренду. К таким расходам относятся коммунальные платежи, ремонт квартиры, услуги уборки и т.д. Кроме того, самозанятые граждане могут претендовать на налоговый вычет в размере 10 000 рублей в год.
Регистрация в качестве самозанятого
После регистрации перейдите к процессу регистрации в качестве самозанятого. Для этого:
- Заполните анкету с личными данными и информацией о вашей деятельности. Укажите, что вы сдаете квартиру в аренду.
- Подтвердите регистрацию с помощью кода из СМС или через личный кабинет на сайте налоговой службы.
- Установите кассовое оборудование или воспользуйтесь онлайн-кассой, если ваш доход превышает 2,4 миллиона рублей в год.
После регистрации вы получите уникальный идентификационный номер налогоплательщика самозанятого (ИНН самозанятого). Используйте его для уплаты налогов и отчетности.
Расчет и уплата налога
Самозанятые граждане, сдающие квартиры, обязаны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 4% от полученной прибыли. Чтобы правильно рассчитать и уплатить налог, следуйте этим шагам:
Шаг 1: Расчет налоговой базы
Налоговая база – это сумма доходов, полученных от сдачи квартиры в аренду. Чтобы ее рассчитать, вычтите расходы, связанные с получением дохода, из общей суммы арендной платы. К таким расходам относятся:
- коммунальные услуги;
- ремонт и содержание квартиры;
- страхование квартиры;
- иные расходы, непосредственно связанные с получением дохода.
Важно: расходы должны быть документально подтверждены.
Шаг 2: Расчет налога
После определения налоговой базы рассчитайте сумму налога, умножив полученную величину на ставку налога – 4%. Например, если вы получили доход в размере 500 000 рублей, а расходы составили 100 000 рублей, то налоговая база составит 400 000 рублей. Сумма налога к уплате будет равна 16 000 рублей (400 000 * 4%).
Если вы используете онлайн-кассу для расчетов с арендаторами, налог рассчитывается автоматически. В этом случае вам нужно только своевременно передавать данные о расчетах в налоговую службу.
Шаг 3: Уплата налога
Самозанятые граждане могут уплачивать налог ежемесячно или ежеквартально. Для этого воспользуйтесь личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС или мобильным приложением «Мой налог». Уплатить налог можно банковской картой, через интернет-банк или наличными в банке.
Не забывайте, что налоговые декларации самозанятые граждане не подают. Контроль за уплатой налога осуществляется налоговой службой на основе данных, полученных от операторов фискальных данных.
