Содержание статьи
Если вы сдаете квартиру в аренду и официально зарегистрированы как самозанятый, вам необходимо знать о налогообложении своей деятельности. В этой статье мы расскажем о том, как правильно рассчитать и уплатить налог со сдачи квартиры, а также о льготах и вычетах, которые могут вам пригодиться.
Самозанятые граждане могут выбрать один из двух режимов налогообложения: патентную систему налогообложения или налог на профессиональный доход. Если вы выбрали налог на профессиональный доход, вам нужно платить налог в размере 4% от суммы дохода, полученной от сдачи квартиры в аренду. При этом не важно, сколько квартир вы сдаете и какой доход получаете.
Для расчета налога вам нужно знать сумму дохода, полученного от сдачи квартиры. Если вы заключили договор аренды с фиксированной ежемесячной оплатой, это не составит труда. Но если оплата производится по факту проживания квартирантов, вам придется вести учет всех платежей и составлять акт приема-передачи квартиры с указанием суммы оплаты.
После того, как вы определили сумму дохода, нужно рассчитать налог. Для этого воспользуйтесь онлайн-калькулятором на сайте налоговой службы или воспользуйтесь следующей формулой:
Налог = Доход от сдачи квартиры в аренду × 4%
Оплатить налог нужно до 25-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Например, если вы получили оплату за аренду квартиры в марте, налог нужно оплатить до 25 апреля. Если вы не оплатите налог вовремя, вам грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
Также стоит знать о льготах и вычетах, которые могут вам пригодиться. Например, если вы официально трудоустроены и уплачиваете страховые взносы, вы можете получить налоговый вычет в размере 13% от суммы уплаченных взносов. Кроме того, если вы используете в своей деятельности имущество, которое принадлежит вам на праве собственности, вы можете получить вычет на сумму расходов, связанных с его содержанием и эксплуатацией.
Регистрация в качестве самозанятого
Первый шаг на пути к легальной сдаче квартиры в аренду — регистрация в качестве самозанятого. Это позволит вам платить налоги и работать официально. Начните с установки мобильного приложения «Мой налог» или посещения сайта nalog.gov.ru. Зарегистрироваться можно также через Госуслуги.
Для регистрации вам понадобятся паспорт и ИНН. Если у вас нет ИНН, его можно получить в налоговой инспекции или через Госуслуги. После регистрации вам будет присвоен уникальный идентификатор налогоплательщика самозанятого (УИНС).
После регистрации вы можете начать принимать платежи от арендаторов. Для этого вам понадобится кассовый аппарат или мобильное приложение для приема платежей. При каждом платеже система автоматически рассчитывает налог в размере 4% от суммы платежа и переводит его в бюджет. Вам не нужно самостоятельно рассчитывать и платить налог — это делается автоматически.
Важно помнить, что регистрация в качестве самозанятого не освобождает вас от обязанности платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% с доходов, полученных не от самозанятых граждан. Также вы должны платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год.
Расчет и уплата налога
Самозанятые граждане, сдающие квартиру, обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 4% от полученного дохода. Для расчета налога используйте формулу:
Налог = Доход от сдачи квартиры × 4%
Например, если вы сдали квартиру за 30 000 рублей, то налог составит:
Налог = 30 000 × 0.04 = 1 200 рублей
Уплатить налог необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Однако, если вы зарегистрированы как самозанятый, то уплачивать налог можно ежемесячно, не дожидаясь конца года. Это позволяет уменьшить налоговую нагрузку и планировать свои расходы более эффективно.
Для уплаты налога воспользуйтесь личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС или мобильным приложением «Мой налог». Введите сумму налога и реквизиты получателя платежа, после чего выберите удобный способ оплаты. Не забудьте сохранить квитанцию об оплате для возможного предъявления в налоговую службу.
Если вы не уплатите налог в установленные сроки, то на вас будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, а также может быть начислена пеня за каждый день просрочки. Поэтому важно своевременно рассчитывать и уплачивать налог, чтобы избежать дополнительных расходов.
