Налог со сдачи квартиры в аренду физическим лицом самозанятым

Если вы сдаете квартиру в аренду и официально зарегистрированы как самозанятый, вам необходимо знать о налогообложении такой деятельности. В этом материале мы расскажем, как рассчитывается налог, когда и как его платить, а также дадим несколько полезных советов.

Самозанятые граждане могут выбирать один из двух режимов налогообложения: налог на профессиональный доход или общий режим налогообложения. Для сдачи квартиры в аренду более выгодным является налог на профессиональный доход, который составляет 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Чтобы начать платить налог на профессиональный доход, вам необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого в Федеральной налоговой службе (ФНС) через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС. После регистрации вы получите уникальный идентификатор налогоплательщика (УИН), который понадобится для оплаты налога.

Налог на профессиональный доход рассчитывается ежемесячно и должен быть уплачен не позднее 25-го числа следующего месяца. Например, если вы сдали квартиру в аренду в марте, налог нужно оплатить не позднее 25 апреля. Если последний день срока оплаты приходится на выходной или праздник, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Для расчета налога вам необходимо знать размер дохода от сдачи квартиры в аренду за отчетный период. Если вы заключили договор аренды на длительный срок, например, на год, вы можете рассчитывать налог ежемесячно, исходя из размера арендной платы за один месяц. Если договор заключается на короткий срок, например, на несколько дней или недель, налог рассчитывается исходя из фактически полученного дохода за отчетный период.

Чтобы правильно рассчитать налог, вам необходимо знать ставку налога, которая зависит от того, кто является вашим арендатором. Если арендатором является физическое лицо, ставка налога составляет 4%. Если арендатором является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, ставка налога составляет 6%. При расчете налога учитывается весь доход, полученный от сдачи квартиры в аренду за отчетный период, без учета расходов.

Если вы решили платить налог на профессиональный доход, вам необходимо знать, что у вас есть право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей в год. Этот вычет предоставляется один раз в год и уменьшает налогооблагаемый доход на 10 000 рублей. Например, если вы сдали квартиру в аренду на сумму 120 000 рублей в год, после применения налогового вычета налогооблагаемый доход составит 110 000 рублей, и налог нужно будет платить с этой суммы.

Если вы решили платить налог на профессиональный доход, вам необходимо знать, что вы можете применять налоговые вычеты, которые уменьшают налогооблагаемый доход. Например, если вы понесли расходы на ремонт квартиры, эти расходы можно учесть в качестве налогового вычета. Также вы можете применять вычеты на профессиональные расходы, такие как расходы на рекламу, канцтовары, коммунальные услуги и т.д.

Регистрация в качестве самозанятого

Первый шаг к легальной сдаче квартиры в аренду — регистрация в качестве самозанятого. Это позволит вам платить налоги и работать официально. Вот что вам нужно сделать:

1. Установите мобильное приложение «Мой налог» или воспользуйтесь веб-версией на сайте налоговой службы.

2. Зарегистрируйтесь, указав свой ИНН и номер телефона. Если у вас нет ИНН, его можно получить в налоговой службе или через портал госуслуг.

3. Заполните анкету, указав свои персональные данные и информацию о видах деятельности, в том числе сдачу квартиры в аренду.

4. Подтвердите регистрацию в течение 30 дней, посетив любой центр обслуживания клиентов налоговой службы или банка, участвующего в пилотном проекте самозанятых.

После регистрации вы получите уникальный код плательщика налога на самозанятых (НСПД), который нужно будет предъявлять арендаторам при заключении договора найма.

Как рассчитать налог при сдаче квартиры в аренду

Если вы сдаете квартиру в аренду и зарегистрированы как самозанятый, вам необходимо платить налог на профессиональный доход. Расчет налога зависит от выбранного режима налогообложения.

Если вы выбрали фиксированный налоговый режим, вам нужно платить 4% от дохода ежемесячно. Например, если вы получаете 50 000 рублей в месяц от сдачи квартиры, вам нужно платить 2 000 рублей в качестве налога.

Если вы выбрали режим налогообложения по факту полученного дохода, вам нужно платить 6% от дохода. Например, если вы получаете 50 000 рублей в месяц от сдачи квартиры, вам нужно платить 3 000 рублей в качестве налога.

Не забудьте учитывать налоговые вычеты, которые могут снизить налоговую нагрузку. Например, вы можете получить вычет в размере 10 000 рублей на оплату коммунальных услуг, если они включены в арендную плату.

Для расчета налога вы можете использовать специальные онлайн-калькуляторы, доступные на сайте налоговой службы или в мобильном приложении «Мой налог». Также вы можете обратиться за помощью к налоговому консультанту или бухгалтеру.