Содержание статьи
Если вы сдаете квартиру в аренду и зарегистрированы как самозанятый, вам важно знать о налоге, который необходимо платить. В этой статье мы расскажем, как рассчитывается налог, когда и как его платить, а также дадим несколько полезных советов.
Самозанятые граждане, сдающие жилье в аренду, платят налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет 4% для доходов, полученных от физических лиц, и 6% — от юридических лиц. Важно помнить, что налог рассчитывается от фактически полученного дохода, а не от арендной платы, указанной в договоре.
Для расчета налога вам нужно знать размер дохода за календарный месяц. Если вы получаете плату за несколько месяцев вперед, учитывайте только ту часть, которая приходится на отчетный период. Например, если вы получили оплату за три месяца вперед, в первый месяц учитывайте только одну треть этой суммы.
Оплатить налог нужно до 25-го числа следующего месяца. Например, если вы сдали квартиру в аренду в марте, налог нужно заплатить до 25 апреля. Если последний день срока уплаты налога выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Важный совет: чтобы не пропустить срок уплаты налога, настройте уведомления о платежах в личном кабинете налогоплательщика или в мобильном приложении «Мой налог».
Если вы не знаете, как рассчитать налог или у вас есть другие вопросы, обратитесь за консультацией к налоговому консультанту или в налоговую службу. Важно помнить, что несвоевременная уплата налога может привести к начислению пени и штрафов.
Регистрация в качестве самозанятого
Для регистрации вам понадобятся паспорт и ИНН. Если у вас нет ИНН, его можно получить в налоговой службе или через портал госуслуг.
После регистрации вы получите уникальный код платежного агента, который нужно будет предоставить арендатору для оплаты налога с его доходов.
Важно помнить, что регистрация в качестве самозанятого не освобождает вас от обязанности платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Самозанятые платят налог в размере 4% от дохода, если клиент — физическое лицо, или 6%, если клиент — юридическое лицо.
Также не забывайте, что сдача квартиры в аренду должна быть легальной, то есть у вас должно быть право собственности на квартиру или согласие собственника на сдачу квартиры в аренду.
Расчет и уплата налога
При общем режиме налогообложения, налоговая база рассчитывается как разница между полученным доходом и произведенными расходами. Налоговая ставка составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Чтобы рассчитать налог, воспользуйтесь следующей формулой:
Налоговая база = Доход от сдачи квартиры в аренду — Расходы, связанные с получением дохода
Налог = Налоговая база × Налоговая ставка
При патентном режиме налогообложения, налоговая ставка составляет 6% от потенциально возможного к получению годового дохода. Размер потенциально возможного к получению годового дохода определяется налоговыми органами по каждому муниципальному образованию отдельно. Чтобы рассчитать налог, воспользуйтесь следующей формулой:
Налог = Потенциально возможный к получению годовой доход × Налоговая ставка
Важно! Если вы выбрали патентный режим налогообложения, вам не нужно подавать налоговую декларацию. Однако, если вы выбрали общий режим налогообложения, вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Уплата налога производится не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если вы выбрали общий режим налогообложения, налог можно уплатить как полностью, так и в рассрочку. Для этого необходимо подать заявление в налоговый орган.
Не забывайте, что своевременная уплата налога поможет вам избежать штрафов и пеней. Кроме того, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами, которые позволят вам уменьшить налоговую базу или налоговую ставку.
