Содержание статьи
Если вы сдаете свою квартиру в аренду и официально зарегистрированы как самозанятый, вам необходимо знать о налоге, который вы должны платить. В этом руководстве мы расскажем вам обо всех нюансах налогообложения аренды недвижимости в качестве самозанятого.
В первую очередь, вам нужно знать, что самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду. Однако, если ваш арендатор — физическое лицо, вы можете применять налоговую ставку в размере 6%.
Чтобы начать платить налог, вам необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого в Федеральной налоговой службе (ФНС). Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС. После регистрации вы получите уникальный код плательщика налога на профессиональный доход (НПД), который нужно будет предоставить арендатору.
Важно помнить, что если вы получаете доход от сдачи квартиры в аренду, вы также должны платить налог на имущество физических лиц. Этот налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости вашей недвижимости и составляет 0,1% от этой стоимости. Однако, если кадастровая стоимость вашей квартиры ниже 300 тысяч рублей, налог на имущество не взимается.
Чтобы упростить процесс налогообложения, мы рекомендуем использовать специальные сервисы для самозанятых, такие как «Мой налог» или «Дзен». Эти сервисы помогут вам автоматически рассчитывать и платить налог на профессиональный доход, а также вести учет доходов и расходов.
Регистрация в качестве самозанятого
Шаг 1: Установка приложения или вход на сайт
Если вы предпочитаете мобильное приложение, установите «Мой налог» на свой смартфон. Если вам больше нравится работать на компьютере, посетите сайт ФНС России по адресу nalog.ru.
Шаг 2: Регистрация или вход в личный кабинет
Если у вас уже есть личный кабинет налогоплательщика, просто войдите в него. Если нет, зарегистрируйтесь, используя свой номер телефона и паспортные данные.
После входа или регистрации выберите пункт «Стать самозанятым» в меню приложения или на сайте.
Шаг 3: Заполнение анкеты
Заполните анкету, указав свои персональные данные, контактную информацию и сведения о банковском счете. Это необходимо для начисления и перевода налога.
После заполнения анкеты нажмите кнопку «Зарегистрироваться» и дождитесь подтверждения регистрации. Это может занять несколько минут.
После успешной регистрации вы получите уведомление о постановке на учет в качестве самозанятого лица. Теперь вы можете приступать к сдаче квартиры в аренду и уплате налога в соответствии с законодательством.
Расчет и уплата налога
Налогооблагаемая база рассчитывается как разница между доходом от сдачи квартиры в аренду и расходами, связанными с получением этого дохода. К таким расходам относятся, например, коммунальные платежи, расходы на ремонт и содержание квартиры, услуги посредников и т.д.
Налоговая ставка для самозанятых, сдающих квартиру в аренду, составляет 4% от налогооблагаемой базы. Однако, если вы используете онлайн-кассу для расчетов с арендаторами, налоговая ставка снижается до 6%.
Уплата налога производится не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Например, если отчетным периодом является квартал, то налог должен быть уплачен не позднее 25-го числа следующего месяца.
Для расчета и уплаты налога можно использовать мобильное приложение «Мой налог», которое позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать налоговую базу и производить оплату налога. Также можно воспользоваться услугами налогового консультанта или бухгалтера.
Пример расчета налога
Допустим, вы сдаете квартиру в аренду за 30 000 рублей в месяц. За квартал вы получили доход в размере 90 000 рублей. При этом вы понесли расходы на коммунальные платежи в размере 10 000 рублей и на ремонт квартиры в размере 5 000 рублей. Налогооблагаемая база составит 75 000 рублей (90 000 — 10 000 — 5 000). При налоговой ставке 4% налог составит 3 000 рублей (75 000 * 4%).
