Содержание статьи
Если вы планируете сдавать свою квартиру в аренду, то, скорее всего, задавались вопросом, нужно ли регистрироваться как самозанятый. Ответ на этот вопрос зависит от того, как вы планируете получать доход от аренды.
Если вы планируете получать доход от аренды нерегулярно или в небольших размерах, то регистрация как самозанятого не является обязательной. В этом случае вы можете получать доход как физическое лицо и платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
Однако, если вы планируете получать доход от аренды регулярно и в больших размерах, то регистрация как самозанятого может быть выгодной. Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% или 6%, в зависимости от того, является ли ваш арендатор физическим лицом или организацией. Кроме того, регистрация как самозанятого освобождает вас от необходимости платить взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Таким образом, если вы планируете получать доход от аренды в больших размерах и регулярно, то регистрация как самозанятого может быть выгодной. Однако, если вы планируете получать доход от аренды нерегулярно или в небольших размерах, то регистрация как самозанятого не является обязательной. В любом случае, рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, чтобы принять взвешенное решение.
Что такое самозанятые граждане и нужно ли им регистрироваться?
Если вы получаете доход от своей деятельности без заключения трудового договора, вы можете быть отнесены к самозанятым гражданам. Это могут быть занятия фрилансом, репетиторством, ремонтом квартир или продажей товаров через интернет. Но нужно ли регистрироваться в качестве самозанятого?
С 2019 года в России действует режим налогообложения для самозанятых граждан. Он предусматривает уплату налога в размере 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от организаций и индивидуальных предпринимателей. Регистрация в качестве самозанятого является добровольной, но имеет ряд преимуществ.
Преимущества регистрации в качестве самозанятого
Во-первых, регистрация позволяет легализовать свой доход и избежать рисков получения штрафов и других санкций со стороны налоговых органов. Во-вторых, самозанятые граждане могут пользоваться льготными условиями при получении банковских кредитов и страховых услуг. В-третьих, регистрация упрощает процесс ведения бухгалтерского учета и отчетности перед налоговыми органами.
Однако, нужно учитывать, что регистрация в качестве самозанятого не освобождает от уплаты страховых взносов в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд. Кроме того, самозанятые граждане не имеют права нанимать сотрудников и не могут заключать трудовые договоры.
Если вы решили зарегистрироваться в качестве самозанятого, вам нужно подать заявление в налоговый орган по месту жительства. Сделать это можно через личный кабинет на сайте ФНС, мобильное приложение «Мой налог» или в отделении налоговой службы. После регистрации вам будет присвоен уникальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и вы сможете начать легальную деятельность.
Какие налоги нужно платить при сдаче квартиры в аренду?
При сдаче квартиры в аренду вы получаете доход, с которого необходимо уплатить налоги. В России это можно сделать двумя способами: как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель (ИП).
Налогообложение как физического лица
Если вы сдаете квартиру как физическое лицо, вам нужно уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Это можно сделать двумя способами:
- Удержание налога арендатором: если арендатор является налоговым агентом (например, организация), он обязан удерживать НДФЛ из суммы арендной платы и перечислять его в бюджет.
- Самостоятельная уплата налога: если арендатор не является налоговым агентом (например, физическое лицо), вам нужно самостоятельно уплатить НДФЛ до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.
Также вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
Налогообложение как индивидуального предпринимателя
Если вы регистрируетесь как ИП, вам нужно уплачивать налог на доходы от сдачи имущества в аренду по ставке 6% от полученного дохода. Это можно сделать двумя способами:
- Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы»: в этом случае вам нужно уплатить 6% от полученного дохода и вести учет доходов и расходов.
- Патентная система налогообложения (ПСН): в этом случае вам нужно уплатить фиксированную сумму налога, размер которой зависит от региона и срока действия патента.
Также вам необходимо уплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников (если они есть) в размере 30% от МРОТ.
