Содержание статьи
Если вы самозанятый и арендуете квартиру в Москве, вам важно знать о налоговых обязательствах, связанных с вашим статусом. Как самозанятый, вы обязаны платить налог на профессиональный доход в размере 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от организаций и индивидуальных предпринимателей.
Однако, когда речь заходит об аренде квартиры, у вас есть возможность получить налоговый вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, но не более 50% от суммы налога, исчисленного в соответствии с налоговой ставкой, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации.
Чтобы воспользоваться этим вычетом, вам необходимо предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие ваши расходы на аренду квартиры. Это могут быть договор аренды, квитанции об оплате коммунальных услуг, чеки об оплате арендной платы и т.д.
Также стоит отметить, что если вы арендуете квартиру для ведения своей деятельности, то вы можете учитывать расходы на аренду в составе расходов, связанных с извлечением дохода. В этом случае вам необходимо вести учет доходов и расходов в соответствии с порядком, установленным главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации.
Самозанятый арендатор квартиры в Москве: налоги и их уплата
Налог на профессиональный доход
В первую очередь, вам нужно платить налог на профессиональный доход (НПД). Этот налог взимается с доходов, полученных от своей деятельности. Ставка налога составляет 4% от суммы дохода, если вы платите налог клиенту, или 6%, если платите налог нерезиденту.
Для уплаты налога вам нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого в Федеральной налоговой службе (ФНС). Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС.
Налог на имущество физических лиц
Также вам нужно платить налог на имущество физических лиц. Этот налог взимается с собственников недвижимости, в том числе и арендуемой. Ставка налога зависит от кадастровой стоимости квартиры и составляет от 0,1% до 2% от этой стоимости.
Уплачивать налог на имущество нужно до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог за 2022 год нужно уплатить до 1 декабря 2023 года.
Для уплаты налога вам нужно получить уведомление от налоговой службы. Если вы не получили уведомление, но знаете, что являетесь собственником квартиры, вы можете самостоятельно рассчитать налог и уплатить его через личный кабинет на сайте ФНС или в банке.
Важно помнить, что несвоевременная уплата налогов может привести к начислению пени и штрафов. Поэтому следите за сроками уплаты налогов и вовремя их уплачивайте.
Регистрация и постановка на учет в качестве самозанятого
Первый шаг на пути к официальной деятельности самозанятого — регистрация в качестве налогоплательщика. Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или через сайт налоговой службы.
Для регистрации вам понадобятся:
- Паспорт гражданина РФ
- СНИЛС
- ИНН (если он у вас уже есть)
После регистрации вам будет присвоен уникальный код самозанятого, который нужно будет использовать при заключении договоров аренды квартиры.
После регистрации необходимо встать на учет в налоговом органе по месту жительства. Это можно сделать также через мобильное приложение «Мой налог» или через сайт налоговой службы.
После постановки на учет вы получите уведомление о постановке на учет в качестве самозанятого. В уведомлении будет указан ваш уникальный код самозанятого и реквизиты для оплаты налога.
Важно! Регистрация и постановка на учет в качестве самозанятого — бесплатная процедура. Будьте внимательны и не платите деньги за эти услуги.
Уплата налогов при аренде квартиры в Москве
Если вы сдаете квартиру в аренду в Москве, вам необходимо знать о своих налоговых обязательствах. Как самозанятый, вы можете выбрать один из двух вариантов уплаты налогов:
- Налог на профессиональный доход — 4% от дохода, полученного от аренды квартиры. Этот налог уплачивается ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца.
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13% от дохода, полученного от аренды квартиры. Этот налог уплачивается ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца.
Для уплаты налога на профессиональный доход вам необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого в Федеральной налоговой службе (ФНС) и получать от арендатора квитанцию об оплате аренды с указанием суммы платежа и реквизитов арендатора. После получения оплаты вы можете уплатить налог через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Если вы выбираете уплату НДФЛ, вам необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года. В декларации необходимо указать все полученные доходы от аренды квартиры и уплатить налог в размере 13% от суммы дохода.
Также стоит помнить о необходимости уплаты страховых взносов в размере 30% от дохода, полученного от аренды квартиры, если вы не являетесь пенсионером. Страховые взносы уплачиваются ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца.
Если вы не уплатите налоги и страховые взносы в установленные сроки, вам грозит начисление пени и штрафов. Поэтому важно своевременно уплачивать налоги и следить за сроками уплаты.
