Содержание статьи
Если вы самозанятый и планируете сдать свою квартиру в аренду, вам необходимо знать о некоторых нюансах, связанных с налогообложением и отчетностью. В этой статье мы расскажем вам, как правильно оформить сдачу квартиры в аренду и что нужно сделать, чтобы не нарушить закон.
Первое, что вам нужно сделать, это зарегистрироваться как самозанятый в налоговой службе. Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или на сайте налоговой службы. После регистрации вам будет присвоен уникальный идентификатор налогоплательщика (УИН), который вам понадобится для уплаты налогов.
Далее, вам нужно заключить договор найма жилого помещения с арендатором. В договоре должны быть указаны все условия сделки, в том числе размер арендной платы, сроки оплаты и пр. Также в договоре нужно указать, что вы являетесь самозанятым и уплачиваете налог на профессиональный доход. Это важно, так как в случае спора с арендатором вы сможете подтвердить свою правоту.
После заключения договора вам нужно начать уплачивать налог на профессиональный доход. Размер налога составляет 4% от дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду. Уплачивать налог нужно ежемесячно, не позднее 25-го числа следующего месяца. Например, если вы получили доход в марте, то уплатить налог нужно не позднее 25 апреля.
Также вам нужно будет вести учет доходов и расходов, связанных со сдачей квартиры в аренду. Это поможет вам правильно рассчитать налог и подтвердить свои расходы в случае спора с налоговой службой. Для ведения учета можно использовать специальные программы или приложения, а также вести учет вручную.
Регистрация в качестве самозанятого
Если вы сдаете квартиру в аренду и хотите легализовать свой доход, вам необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого. Процедура регистрации довольно проста и не требует посещения налоговой службы.
Первый шаг — скачайте и установите мобильное приложение «Мой налог» на свой смартфон. Приложение доступно для устройств на платформах iOS и Android.
После установки приложения, зарегистрируйтесь в нем, используя свой номер телефона. Далее, выберите статус «Самозанятый» и следуйте инструкциям в приложении. Вам потребуется ввести свои паспортные данные и данные о банковской карте, на которую будет перечисляться налог.
После регистрации, вам будет присвоен уникальный налоговый номер, который вы сможете использовать для получения оплаты от арендаторов. Также, вам необходимо будет установить кассовое приложение, если вы планируете принимать оплату от физических лиц.
Регистрация в качестве самозанятого освобождает вас от необходимости платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и позволяет платить налог на профессиональный доход по сниженной ставке — 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от юридических лиц.
Важно помнить, что регистрация в качестве самозанятого не освобождает вас от обязанности платить налог на имущество физических лиц и земельный налог, если вы являетесь собственником недвижимости.
Уплата налогов и взносов
Если вы сдаете квартиру в аренду и официально зарегистрированы как самозанятый, вам необходимо уплачивать налоги и взносы. Налоговая ставка для самозанятых составляет 4% от дохода, если клиент – физическое лицо, или 6%, если клиент – организация или индивидуальный предприниматель.
Также вам нужно платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). Размер взносов на ОПС составляет 22% от дохода, но не более 324 483 рублей в год. Взносы на ОМС фиксированные и составляют 6 884 рублей в год.
Чтобы правильно рассчитать и уплатить налоги и взносы, рекомендуем использовать мобильное приложение «Мой налог» или веб-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В этих сервисах вы можете следить за своими начислениями, оплачивать налоги и взносы, а также получать консультации от налоговых инспекторов.
Важные даты для самозанятых
Налоги и взносы уплачиваются ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца. Например, налог за январь нужно уплатить не позднее 25 февраля. Если последний день срока уплаты приходится на выходной или нерабочий праздничный день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
