Содержание статьи
Если вы задумываетесь о сдаче квартиры в аренду и хотите легализовать свой доход, перед вами встает выбор: регистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или стать самозанятым. Давайте разберемся, какой вариант выгоднее и удобнее.
Во-первых, рассмотрим регистрацию в качестве ИП. Это более традиционный путь, который подходит тем, кто планирует сдавать несколько квартир или хочет совмещать арендный бизнес с другими видами деятельности. Регистрация ИП занимает всего три рабочих дня и стоит 800 рублей. Однако, помимо государственной пошлины, вам придется платить налоги: 6% от дохода или 15% от прибыли (в зависимости от выбранной системы налогообложения). Также не стоит забывать об отчетности: раз в квартал нужно будет сдавать декларацию и платить налоги.
Теперь поговорим о самозанятых. Этот статус был введен в 2019 году и предназначен для тех, кто сдает жилье, предоставляет услуги или продает товары собственного производства. Регистрация самозанятого происходит через специальное мобильное приложение «Мой налог» или сайт ФНС. Процедура занимает всего несколько минут и не требует оплаты госпошлины. Самозанятые платят налог на профессиональный доход в размере 4% от дохода (если клиент – физическое лицо) или 6% (если клиент – юридическое лицо). Отчетность сдается автоматически, а оплачивать налог нужно ежемесячно, не дожидаясь окончания налогового периода.
Сдавать квартиру как ИП или как самозанятый: сравнение и выбор
Если вы решили сдавать квартиру и задумываетесь над тем, как это сделать легально, у вас есть два основных варианта: зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или стать самозанятым. Давайте сравним эти два режима налогообложения и поможем вам сделать правильный выбор.
ИП: классический вариант для сдачи квартиры
Зарегистрировавшись как ИП, вы будете платить налоги по общей системе налогообложения или же по упрощенной системе (УСН). При УСН вы можете выбрать один из двух режимов налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Для сдачи квартиры в аренду чаще всего выбирают режим «доходы», так как он более выгодный и простой в ведении бухгалтерии.
При выборе режима «доходы» налоговая ставка составляет 6% от полученного дохода. Однако, если ваш годовой доход превысит 300 000 рублей, вам придется платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и взносы в фонды (ПФР и ФОМС).
Преимущества ИП:
- Можно открыть расчетный счет в банке для приема платежей от арендаторов.
- Можно нанять бухгалтера или воспользоваться услугами онлайн-сервисов для ведения бухгалтерии.
- Можно заключать официальные договора аренды.
Самозанятый: новый и выгодный режим налогообложения
Статус самозанятого был введен в 2019 году и предназначен для физлиц, получающих доход от своей деятельности. Для сдачи квартиры в аренду этот режим также подходит, так как налоговая ставка составляет всего 4% от полученного дохода (если арендатор – физлицо) или 6% (если арендатор – юрлицо или ИП).
Преимущества самозанятого:
- Низкая налоговая ставка.
- Отсутствие необходимости в ведении бухгалтерского учета и сдаче отчетности.
- Можно принимать платежи через специальное мобильное приложение «Мой налог».
Выбор между ИП и самозанятым
Если вы планируете получать от сдачи квартиры в аренду небольшой доход, то регистрация в качестве самозанятого может быть более выгодным вариантом из-за низкой налоговой ставки. Однако, если вы планируете получать значительный доход или хотите заключать официальные договора аренды, то регистрация в качестве ИП будет более предпочтительной.
Также стоит учитывать, что статус самозанятого действует не во всех регионах России, поэтому перед выбором необходимо уточнить, можно ли им воспользоваться в вашем случае.
Преимущества и недостатки сдачи квартиры как ИП
Если вы решили сдавать квартиру в аренду, регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) может стать выгодным решением. Рассмотрим преимущества и недостатки этого варианта.
Преимущества:
- Легализация доходов: регистрация ИП позволяет легализовать доходы от сдачи квартиры, что положительно сказывается на вашей репутации и кредитной истории.
- Возможность получения налоговых вычетов: ИП имеют право на профессиональный налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных расходов, связанных с извлечением доходов.
- Защита прав собственника: регистрация ИП позволяет защитить ваши права как собственника квартиры, так как вы заключаете официальный договор аренды с жильцами.
- Возможность получения кредитов и займов: регистрация ИП упрощает получение кредитов и займов, так как банки охотнее выдают кредиты зарегистрированным предпринимателям.
Недостатки:
- Налоговая нагрузка: несмотря на возможность получения налоговых вычетов, ИП должны платить налоги в размере 6% от дохода или 15% от прибыли (в зависимости от выбранной системы налогообложения).
- Бухгалтерский учет: ИП обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в налоговые органы, что может потребовать дополнительных затрат на услуги бухгалтера.
- Ответственность по долгам: ИП несут ответственность по своим долгам всем своим имуществом, что может повлечь риск потерять не только доходы от сдачи квартиры, но и другое имущество.
Преимущества и недостатки сдачи квартиры как самозанятый
Преимущества сдачи квартиры как самозанятый
Легкая регистрация — Статус самозанятого получить проще, чем зарегистрировать ИП. Вам достаточно заполнить заявление на сайте налоговой службы или через мобильное приложение «Мой налог».
Низкая налоговая ставка — Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если клиент — физлицо) или 6% (если клиент — юрлицо или ИП). Это существенно ниже ставок для ИП.
Отсутствие обязательной отчетности — Самозанятые не сдают декларации и не ведут бухгалтерский учет. Все платежи фиксируются в приложении «Мой налог».
Недостатки сдачи квартиры как самозанятый
Ограничения по доходу — В 2023 году доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Если вы планируете получать больше, придется регистрировать ИП.
Отсутствие социальных гарантий — Самозанятые не платят страховые взносы и не имеют права на больничные, отпуска и пенсию. Если вы хотите получать социальные гарантии, лучше зарегистрировать ИП.
Ограничения по видам деятельности — Самозанятые не могут заниматься определенными видами деятельности, например, торговлей или производством. Если ваша деятельность подпадает под запрет, придется регистрировать ИП.
